- Mäklararvodet omfattas av 25 procent moms. Kontrollera alltid om priset anges inklusive eller exklusive moms. Utgå från slutbeloppet du faktiskt ska betala.
- Spara fakturan och förmedlingsavtalet. De visar vad du har betalat och fungerar som underlag när bostadsförsäljningen ska deklareras.
- Mäklararvodet får normalt dras av som en försäljningsutgift. Jämför därför inte bara priset, utan också vad som ingår och hur mäklaren arbetar. Jämför alltid flera mäklare.
Moms finns med i nästan allt vi betalar för. På kvittot, fakturan och totalsumman, så självklar att vi inte alltid tar någon notis om den. Säljer du bostad, innehåller även mäklararvodet moms, vilket kan väcka frågor när du jämför priser, läser mäklarens faktura eller senare ska deklarera försäljningen. Här tittar vi på hur momsen påverkar priset, vad som ska stå på fakturan och vilket belopp du kan dra av i deklarationen.
Moms, eller mervärdesskatt, är den skatt du betalar för varor och tjänster. Den är som regel inbakad i priset och förs vidare till staten via Skatteverket. Pengarna blir på så vis en del av statens inkomster och används för att finansiera offentliga verksamheter.
Som vanligast är det enligt Skatteverket att momssatsen ligger på 25 procent. De lägre nivåerna på 12 och 6 procent används främst när det rör livsmedel, restaurang, hotell, kultur och persontransporter. Så vilken momssats gäller då när du anlitar en mäklare – och är den redan inräknad i arvodet?
Är det moms på mäklararvode?
I likhet med många andra tjänster omfattas även mäklararvodet av 25 procent moms. Det kan anges både inklusive och exklusive moms, vilket gör det viktigt för dig som säljer din bostad att kontrollera vilket belopp du faktiskt ska betala.
Så brukar mäklararvodet anges till säljare
När du ska sälja din bostad vill du förstås veta vad mäklaren faktiskt kommer att kosta, inklusive moms och eventuella tillägg.
Fråga gärna:
- Är arvodet inklusive moms?
- Ingår fotografering, annonsering och andra kostnader?
- Finns det andra kostnader som kan tillkomma?
- Vad händer om bostaden inte säljs?
Det här är bra att ha med sig vid valet av mäklare. En ännu tydligare bild får du av att ta in flera alternativ, till exempel via MäklarOfferter där du enkelt jämför flera mäklare och deras arbetssätt innan du bestämmer dig.
Skillnad mellan inklusive och exklusive moms
När ett mäklararvode anges exklusive moms behöver du lägga till 25 procent för att få fram priset som ska betalas. Anges arvodet inklusive moms är den redan inräknad i priset.
| Begrepp | Vad det betyder |
| Exklusive moms | Priset före moms. Moms kommer att adderas till beloppet. |
| Inklusive moms | Det faktiska priset efter att moms lagts till. Beloppet du som säljare ska betala. |
| Momsbelopp | Den del av priset som avser moms. Vid 25 procent moms motsvarar momsen 20 procent av totalpriset inklusive moms. |
Ingår moms i mäklararvodet?
I erbjudandet till dig som säljare ska det tydligt framgå vad du väntas betala totalt. Kontrollera därför att samma slutbelopp anges i mäklarens offert och förmedlingsavtal.
Du ska däremot aldrig behöva gissa. Be i stället mäklaren förklara skillnaden om uppgifterna är svåra att tolka.
Det är naturligt att ryckas med när man jämför priser. Tänk på att alltid titta på slutpriset inklusive moms när du jämför olika mäklares erbjudanden. Om inte kan ett riktigt kap snabbt bli en dyrare historia än du tänkt dig när momsen tillkommer.
Vad ska stå i förmedlingsavtalet?
Ett förmedlingsavtal fungerar som en gemensam överenskommelse mellan dig och mäklaren. Här ska det tydligt framgå vad ni kommit överens om, vilken arvodesmodell som gäller och vilka kostnader som ingår. Det här betonar man också på Fastighetsmäklarinspektionen, FMI.
För att känna dig trygg i avtalets samtliga delar bör du särskilt kontrollera:
- Om arvodet är fast, procentbaserat eller bygger på en trappa.
- Om beloppet anges inklusive eller exklusive moms.
- Vilka kostnader som ingår i arvodet.
- Vilka kostnader som kan tillkomma.
- Vad som gäller om bostaden inte säljs.
Vill du läsa mer om vad som ingår i arvodet föreslår vi att du läser: Vad är mäklararvode och vad ingår i mäklararvodet?
Vad ska stå på fakturan?
På fakturan ska det enligt Skatteverket tydligt framgå vilken tjänst du betalat för, vilket belopp som avser moms och vad totalbeloppet är.
Spara gärna fakturan tillsammans med övriga underlag från försäljningen. Den visar vilken kostnad du haft och kan behövas som underlag när bostadsförsäljningen deklareras.
Svårt att välja mäklare? Vi hjälper dig att hitta rätt mäklare till din bostadsförsäljning .
Påverkar moms avdraget för mäklararvode?
När du säljer en privatbostad har du i de flesta fall rätt att dra av hela mäklararvodet som en försäljningsutgift. Är momsen inräknad i arvodet utgår du då från totalbeloppet som betalats och behöver inte redovisa momsen separat.
Avdrag som försäljningsutgift
Skatteverket räknar mäklararvodet som en avdragsgill försäljningsutgift. Det innebär att du tar upp kostnaden i deklarationen när du räknar ut resultatet av bostadsförsäljningen. Arvodet minskar vinsten om du säljer med vinst och ökar förlusten om du säljer med förlust.
Mer om avdraget i deklarationen finner du i vår guide: Mäklararvodet är avdragsgillt – så mycket avdrag får du göra.
Du kan även läsa: Vilka avdrag får jag göra när jag säöjer hus? Tips som kan sänka skatten.
Vad gäller för privatpersoner?
Som privatperson utgår du normalt från hela beloppet du har betalat, inklusive moms. Kostnaden tas upp som en försäljningsutgift och momsen redovisas inte separat.
Om bostaden säljs av ett företag
För företag kan andra regler gälla för bokföring, momsredovisning och avdrag för ingående moms. Vilket konto mäklararvodet ska bokföras på och om ingående moms får dras av beror på företagets verksamhet och försäljningens karaktär.
Säljer du via ett företag bör du därför kontrollera vad som gäller med Skatteverket eller företagets redovisningsansvariga.
Ett konkret exempel gör det lättare att se vad som faktiskt händer på fakturan.
Emma ska sälja sin bostad och har kommit överens med mäklaren om ett arvode på 100 000 kronor inklusive moms.
Så tolkar du fakturan
Om arvodet är 100 000 kronor inklusive moms ser fördelningen ut så här:
- Mäklararvode inklusive moms: 100 000 kronor.
- Mäklararvode exklusive moms: 80 000 kronor.
- Moms, 25 procent: 20 000 kronor.
Om arvodet är avtalat till 100 000 kronor inklusive moms är det också vad Emma ska betala. Hade samma belopp i stället angivits exklusive moms hade 25 000 kronor tillkommit och slutpriset landat på 125 000 kronor.
Så sparar du underlag till deklarationen
Precis som i Emmas exempel är det fakturan som styrker vilket arvode du faktiskt betalat. Spara därför alltid fakturan som underlag till deklarationen tillsammans med förmedlingsavtalet.
Vill du läsa mer om hur försäljningen redovisas kan du gå vidare till: Deklarera efter bostadsförsäljning.
Vanliga missförstånd om moms och mäklararvode
Med många bollar i luften under en bostadsförsäljning kan detaljer både falla mellan stolarna och blandas ihop. Här listar vi några av de vanligaste missförstånden:
- Du tror att exklusive moms avser slutpriset: Om arvodet anges exklusive moms tillkommer moms. Be alltid mäklaren om totalpris inklusive moms.
- Du tror att momsen är 25 procent av totalbeloppet: Vid 25 procent moms är momsen 20 procent av priset inklusive moms.
- Du tror att du ska dra av momsen separat: Som privatperson drar du i de flesta fall av den faktiska kostnaden för mäklararvodet i deklarationen.
- Du jämför offerter utan att kontrollera moms: Två arvoden kan se likadana ut, men skilja sig mycket åt beroende på om momsen är inkluderad eller inte.
- Du kastar fakturan efter betalning: Fakturan är ett viktigt underlag när du deklarerar bostadsförsäljningen. Spara den alltid.
Jämför mäklare med fokus på helheten
En bostadsaffär bygger i grunden på trygghet. Det innebär i sin tur att du behöver känna förtroende för mäklaren som ska guida dig genom processen och hantera de beslut och oväntade situationer som uppstår längs vägen.
Se därför till att du förstår hur mäklaren arbetar, vad arvodet omfattar och vilka kostnader som kan tillkomma.
Kom också ihåg att jämföra flera mäklare innan du bestämmer dig. Lycka till med försäljningen!
