- Mäklararvodet är avdragsgillt när du säljer en privatbostad. Du får inte tillbaka hela arvodet i pengar. Istället minskar avdraget vinsten eller ökar förlusten.
- Vid vinst kan mäklararvodet minska vinstskatten. Har du till exempel betalat 70 000 kronor i arvode kan skatteeffekten bli 15 400 kronor.
- Spara alltid faktura, kvitton och andra underlag. Du behöver kunna visa att kostnaden hör till försäljningen om Skatteverket begär komplettering.
Mäklararvodet är en av de poster som kan göra stor skillnad när det blivit dags att deklarera efter en bostadsförsäljning – men hur fungerar det egentligen? Här reder vi ut hur du drar av mäklararvodet i deklarationen, på vilket sätt det påverkar skatten och vilka underlag du behöver spara.
Kontraktet är påskrivet och flytten avklarad. Nu väntar deklarationen runt hörnet, där mäklararvodet och andra kostnader som är direkt kopplade till försäljningen kan få betydelse för den slutliga skatten. Det är i grunden ett enkelt avdrag, om du bara gör det rätt från början.
Är mäklararvodet avdragsgillt?
Enligt Skatteverket får du göra avdrag för försäljningsutgifter som mäklararvode, besiktning och homestyling när du säljer en privatbostad.
När du räknar ut vinst eller förlust efter din bostadsförsäljning kan du alltså dra av mäklararvodet. Hur stor effekt avdraget får i praktiken beror på försäljningens resultat.
Mäklararvode som försäljningsutgift
En viktig detalj när du ska göra ett avdrag för en försäljningsutgift är att kostnaden måste vara kopplad till försäljningen och kunna styrkas. Då behöver du kunna visa två saker:
- Kostnaden hör till försäljningen och rör exempelvis annonsering, styling, fotografering eller besiktning inför försäljningen.
- Du har underlag för kostnaden och kan visa upp en faktura, kvitto eller annat betalningsunderlag.
Vad gäller vid vinst eller förlust?
Mäklararvodet påverkar deklarationen både när du säljer med vinst och förlust. Skillnaden består i hur avdraget slår mot skatten.
| Situation | Så fungerar det | Effekt av mäklararvodet |
| Försäljning med vinst | Du betalar 22 procent i skatt på vinsten från bostadsförsäljningen. | Mäklararvodet minskar den vinst du ska betala skatt på. Har du betalat 70 000 kronor i mäklararvode kan avdraget minska vinstskatten med 15 400 kronor. |
| Försäljning med förlust | Du får dra av 50 procent av förlusten. Om förlusten ger underskott av kapital kan den ge skattereduktion. | Mäklararvodet räknas med i resultatet och kan öka förlusten, vilket i sin tur kan påverka skattereduktionen. |
Vid vinst blir effekten alltså att mäklararvodet minskar den skattepliktiga vinsten. Vid förlust kan arvodet i stället öka förlusten som ligger till grund för skattereduktionen.
Hur mycket av mäklararvodet får man dra av?
Som privatperson gör du avdrag för den faktiska kostnaden du haft och har rätt att dra av hela mäklararvodet, förutsatt att du kan visa att det är en försäljningsutgift. Det gäller även om arvodet är inklusive moms och brukar inte innebära att du behöver separera momsen från arvodet när du deklarerar.
Det här är inte detsamma som att du får tillbaka hela utgiften för mäklararvodet i handen. Däremot minskar arvodet den vinst du ska betala skatt på. Omvänt ökar det den förlust som kan ligga till grund för skattereduktion.
Vill du läsa mer om moms på mäklararvode föreslår vi att du går vidare till: Moms på mäklararvode – ingår moms och hur påverkar det avdraget?
Sofia köpte sin bostad för 2,6 miljoner kronor. Nu har hon sålt den för 3 miljoner kronor. Inför försäljningen renoverade och förbättrade hon hemmet för 150 000 kronor. Utöver det har hon betalat 70 000 kronor i mäklararvode.
Så här beräknas Sofias vinst:
- Försäljningspris: + 3 000 000 kronor
- Inköpspris: - 2 600 000 kronor
- Mäklararvode: - 70 000 kronor
- Förbättringsutgifter: - 150 000 kronor
- Vinst: 180 000 kronor
Vinstskatten är 22 procent av vinsten:
180 000 kronor × 0,22 = 39 600 kronor
Om Sofia väljer att inte dra av mäklararvode och förbättringsutgifter blir vinsten högre. Så här ser beräkningen då ut:
- Försäljningspris: + 3 000 000 kronor
- Inköpspris: - 2 600 000 kronor
- Vinst utan avdrag: 400 000 kronor
Vinstskatten är 22 procent av vinsten:
400 000 kronor × 0,22 = 88 000 kronor
Genom att göra avdrag för mäklararvode och förbättringsutgifter kan vinstskatten i Sofias exempel alltså minska från 88 000 kronor till 39 600 kronor. Det ger en skatteeffekt på 48 400 kronor.
Avdrag för mäklararvode vid försäljning med förlust
Johan köpte sin bostad för 2,6 miljoner kronor och sålde den för 2,5 miljoner kronor. I likhet med Sofia lade han ned 150 000 kronor på förbättringar i hemmet. Han har även betalat 70 000 kronor i mäklararvode.
Johans förlust beräknas enligt följande:
- Försäljningspris: + 2 500 000 kronor
- Inköpspris: - 2 600 000 kronor
- Mäklararvode: - 70 000 kronor
- Förbättringsutgifter: - 150 000 kronor
- Förlust: - 320 000 kronor
Avdragsgill förlust är 50 procent av förlusten:
320 000 kronor × 0,5 = 160 000 kronor
För att beräkna skattereduktionen:
- De första 100 000 kronorna av den avdragsgilla förlusten ger skattereduktion med 30 procent: 100 000 × 0,30 = 30 000 kronor
- Återstående 60 000 kronor ger skattereduktion med 21 procent: 60 000 × 0,21 = 12 600 kronor
Totalt blir skattereduktionen i Johans exempel:
30 000 kronor + 12 600 kronor = 42 600 kronor
Förlusten ska tas upp för det beskattningsår då köpekontraktet undertecknades. Det är datumet när köpekontraktet skrivs under som avgör vilket år försäljningen hör till. Själva försäljningen deklareras året efter kontraktsåret.
Så deklarerar du mäklararvodet
När du deklarerar en bostadsförsäljning behöver du visa om försäljningen gick med vinst eller förlust. Det gör du genom att ställa det du fick betalt för bostaden mot det du själv betalat för bostaden och försäljningen.
Börja med försäljningspriset. Det är summan du sålde bostaden för. Dra därefter av kostnader som hör till bostaden och försäljningen:
- Priset du en gång köpte bostaden för.
- Mäklararvodet.
- Förbättringsutgifter.
- Övriga avdragsgilla försäljningskostnader.
När allt är ifyllt ser du om resultatet blir en vinst eller en förlust. Mäklararvodet är alltså en av kostnaderna som hjälper till att räkna fram det slutliga resultatet.
De här uppgifterna kan du med fördel förbereda med hjälp av Skatteverkets e-tjänst. De kan sedan föras över till din deklaration när det blivit dags att deklarera.
Bostadsrätt
Om du sålt en bostadsrätt använder du dig av Skatteverkets bilaga K6. Deklarerar du digitalt finner du den i e-tjänsten. Där fyller du i mäklararvodet som en kostnad för försäljningen.
Villa och småhus
Har du sålt villa, radhus, parhus, fritidshus eller ägarlägenhet är det i stället bilaga K5 som gäller.
Även här fyller du i mäklararvodet som en kostnad för försäljningen när du räknar ut vinst eller förlust.
Mer om hur du deklarerar din bostadsförsäljning läser du här: Deklarera efter bostadsförsäljning
Var i deklarationen fyller man i kostnaden?
Mäklararvodet fylls i under kostnader för försäljningen. Det är också här du fyller i andra försäljningskostnader som till exempel besiktning, homestyling eller annonsering.
Vilka underlag behöver du spara?
Spara allt som visar vilka kostnader du haft i samband med försäljningen. Du kan behöva underlagen om Skatteverket begär att du visar kostnaderna eller om du själv vill begära omprövning.
Enligt Skatteverket ska kvitton och fakturor sparas i fem år efter året du deklarerade.
| Underlag | Varför det är viktigt |
| Faktura från mäklaren | Visar vad du har betalat, när kostnaden uppstod och vilken tjänst arvodet gäller. |
| Kvitton och betalningsunderlag | Behövs för kostnader som rör annonsering, styling, fotografering och besiktning. |
| Uppdragsavtal | Visar vad som ingick i mäklartjänsten och vilka kostnader som var avtalade på förhand. |
| Bilder, ritningar och renoveringsunderlag | Kan vara relevanta om du gör avdrag för förbättringsutgifter. |
Avdrag för andra försäljningskostnader
Som vi tidigare varit inne på kan du utöver mäklararvodet även dra av utgifter som uppstår före visning, under marknadsföringen eller i samband med att bostaden förbereds för försäljning:
- Annonsering via Hemnet och liknande plattformar.
- Homestyling inför fotografering och visning.
- Fotografering och försäljningsmaterial.
- Besiktning eller värdering inför försäljningen.
- Dolda fel-försäkring.
- Energideklaration.
- Vissa resor kopplade till försäljningen.
- Advokatkostnader kopplade till försäljningen.
Här är grundregeln densamma som för mäklararvodet: kostnaden måste ha en koppling till försäljningen och ska kunna styrkas med efterfrågade underlag.
Vill du läsa mer om liknande kostnader vid försäljning kan du gå vidare till: Vilka kostnader tillkommer vid en bostadsförsäljning?
Säljer du hus kan du även läsa: Vilka avdrag får jag göra när jag säljer hus? Tips som sänker skatten
Vanliga misstag vid avdrag för mäklararvode
Att göra avdrag för mäklararvode och andra försäljningskostnader är egentligen inte särskilt komplicerat. Särskilt inte om du känner till de vanligaste fallgroparna innan du deklarerar. Här listar vi några vanliga misstag:
- Du tror att arvodet dras direkt från skatten: Mäklararvodet minskar vinsten eller ökar förlusten. Det betyder dock inte att du får tillbaka hela arvodet i pengar.
- Du sparar inte fakturor och kvitton: Du behöver kunna visa vad du har betalat om Skatteverket begär underlag. Spara därför alltid faktura från mäklaren tillsammans med alla andra kvitton som rör bostadsförsäljningen.
- Du blandar ihop försäljningskostnader med flyttkostnader: Om du ska dra av en utgift måste den ha en direkt koppling till försäljningen. Det här gör att kostnadsposter som rör flytt eller magasinering efter försäljningen inte automatiskt är avdragsgilla.
- Du glömmer förlustaffären: Det är kanske inte det första du tänker på om du säljer med förlust, men mäklararvodet räknas med när förlusten beräknas och kan därför påverka din skattereduktion.
Jämför arvoden innan du säljer
När försäljningen är klar ska även mäklararvodet vara enkelt att förstå. Därför är det klokt att på förhand kontrollera vad arvodet omfattar, hur det beräknas och när det ska betalas.
Av samma skäl är det smart att jämföra flera mäklare. På MäklarOfferter hjälper vi dig alltid att hitta en mäklare som matchar dina förutsättningar så att du kan känna dig trygg genom hela försäljningen.
Ska du sälja bostad? Jämför enkelt flera olika mäklare och deras arvoden på MäklarOfferter.
